В каких случаях банк может простить долг по кредиту и к чему это может привести?

По словам адвоката МКА "Центрюрсервис" Екатерины Тютюнниковой, бывают ситуации, когда заемщик не в состоянии выплачивать деньги по кредиту. Попробуем запомнить, когда именно банк прощает долг, реально ли это вообще и о чем должен знать должник. 

Под понятием «банк прощает должника» следуем понимать ситуацию, при которой кредитор освобождает должника от имущественной обязанности (ст. 415 ГК РФ). Заемщик может самостоятельно инициировать этот процесс и обратиться в банк с просьбой о том, чтобы ему простили долга в связи с тем, что у него на это отсутствуют денежные средства и имущество.

Но банки крайне редко прощают долг, так как сама такая процедура невыгодна, ведь на проблемные кредиты от любой финансовой организации требуется создание резерва.

Процедура прощения долга сопровождается или подписанием договора между банком и должником, или отправкой банком должнику уведомления о принятом решении.

Наряду с действующим законодательством, банка руководствуются внутренними регламентами, предусматривающими взыскание просроченной задолженности, и поэтому банку проще решить проблему с задолженностью в судебном порядке, через списание в качестве безнадежной к взысканию, нежели через обычное прощение долга.

При этом важно, чтобы заемщик помнил: прощение долга - это не дар, ведь в результате у него происходит образование экономической выгоды в виде экономии на расходах, связанных с погашением долга и налогооблагаемого дохода. 

После того, как долг будет прощен, банк либо удерживает налог, либо уведомляет налоговую о полученном доходе.

Чаще процедуры прощения долга банки признают задолженность безнадежной и списывают ее. Порядок, в ходе которого задолженность признается безнадежной, регламентируют положения Банка России.

Банк в обязательном порядке "просуживает" долг, предъявляет приставам исполнительный документ, которые выдают банку, к примеру, акт о невозможности взыскания из-за отсутствия у должника имущества. И только потом уполномоченным органом банка принимается решение о том, что задолженность признается безнадежной и подлежит списанию.

После такой процедуры должник не обязан оплачивать налог с суммы списанного долга.

В любом случае банку необходимо время на то, чтобы вынести решение о прощении долга или признать задолженность безнадежной ко взысканию и списать ее. Как правило, это происходит после того, как закончится общий, трехгодичный срок исковой давности.

Поэтому большинство заемщиков не дожидаются решения банка, а инициируют процедуру своего банкротства.